ПАТ «ЗНВ КІФ «ПРАЙВЕТ ЕКВІТІ»

Зберігач: ТОВ "ІДЦ "ГЛОБАЛ" (код за ЄДРПОУ 35093607)

Аудитор: ТОВ «АУДИТОРСЬКА ФІРМА «ІМОНА-АУДИТ» (код за ЄДРПОУ 23500277)

Оцінювач майна: Олефіренко Віталій Валентинович (код 2615304075)

Свідоцтво

Виписка

Свідоцтво про реєстрацію

ПАТ «ЗНВ КІФ «СТАРТАП»

Зберігач: ТОВ "Ай Бі Кепітал" (39650290)

Аудитор: ТОВ «АУДИТОРСЬКА ФІРМА «ІМОНА-АУДИТ» (23500277)

Оцінювач майна: Олефіренко Віталій Валентинович (2615304075)

Свідоцтво

Виписка

Свідоцтво про реєстрацію

Аудиторський висновок за 2017 рік

Фінансова звітність за 2017 рік

ПАТ «ЗНВ КІФ «ХАННЕР-СХІД»

Зберігач: ТОВ "НАВІГАТОР-ІНВЕСТ" (25270172)

Аудитор: ТОВ «АУДИТОРСЬКА ФІРМА «М.Р. АУДИТ» (37569947)

Оцінювач майна: ПП "АВЕРТІ" (35489357)

Свідоцтво

Виписка

Свідоцтво про реєстрацію

Висновок ПАТ ХанерВосток 2017_на сайт

ПАТ ЗНВ КІФ "РЕНЕСАНС"

Зберігач: ТОВ "НАВІГАТОР-ІНВЕСТ" (25270172)

Аудитор: ТОВ «АУДИТОРСЬКА ФІРМА «ІМОНА-АУДИТ» (23500277)

Оцінювач майна: ТОВ «ІМОНА-ЕКСПЕРТ» (36683449)

Свідоцтво про внесення корпоративного фонду до Реєстру

Свідоцтво про державну реєстрацію корпоративного фонду

Свідоцтво про державну реєстрацію випуску цінних паперів корпоративного фонду

Свідоцтво про внесення корпоративного фонду до Державного реєстру фінансових установ

АТ ЗНВ КІФ «ЕКО Капітал»

Перелік осіб, які обслуговують корпоративний фонд:

- Компанія з управління активами : ТОВ КУА «ДМ КАПІТАЛ» (38129688)

- Зберігач: ТОВ «ПРО КАПІТАЛ СЕК'ЮРІТІЗ» (37815436)

- Аудитор: ТОВ "ТОТАЛ АУДИТ" (40960805)

- Оцінювач майна: ПП "АВЕРТІ" (35489357)

Свідоцтво про внесення корпоративного фонду до Реєстру

Свідоцтво про державну реєстрацію корпоративного фонду

Свідоцтво про державну реєстрацію випуску цінних паперів корпоративного фонду

Свідоцтво про внесення корпоративного фонду до Державного реєстру фінансових установ

Висновок аудитора АТ ЕкоКапітал 2017

Висновок аудитора АТ ЕкоКапітал 2018

Фінзвітність АТ ЕкоКапітал 2018

Управління активами КІФ

Управління активами КІФ здійснюється на підставі відповідного договору та за винагороду, розмір якої встановлюється відповідно до регламенту фонду.

Комплексний супровід діяльності КІФ передбачає повний спектр послуг пов'язаних з управлінням активами, а саме:

• · забезпечення поточної діяльності фонду;
• · регулярна переоцінка активів;
• · оформлення договорів придбання і продажу активів;
• · підготовка та подання звітності до державних контролюючих органів;
• · внесення змін до установчих документів КІФ;
• · розробка стратегій та схем використання КІФ.

Наша співпраця з клієнтами будується на довірі - через запропоновані нами механізми клієнт отримує можливість активної участі в діяльності КІФ. Довірені особи інвесторів мають право, будучи членами наглядової ради КІФ, спільно з компанією з управління активами приймати участь в укладанні угод, пов'язаних з управлінням активами, і тим самим виконувати повною мірою функцію контролю за діяльністю корпоративного інвестиційного фонду та КУА.

Базовий пакет послуг:

• Організація та ведення бухгалтерського обліку КІФ;
• укладання нових та супровід діючих договорів;
• підготовка та подання регулярної звітності до НКЦПФР (місячна, квартальна, річна, аудит);
• підготовка та подання нерегулярної звітності (1 операція в місяць з розміщення або викупу ЦП);
• підготовка та подання звітності до органів ДФС, статистики та ін.;
• взаємодія з контролюючими державними органами;
• публікація річної звітності КІФ на сайті КУА;
• ведення та консультування з питань фінансового моніторингу;
• консультування з питань оподаткування

від 25 тис. грн.

Додаткові послуги:

• розміщення/викуп цінних паперів фонду в кількості понад базового пакету

5 тис. грн. за 1 операцію

• розробка облікової політики фонду згідно МСБО-МСФЗ та/або внесення змін

від 5 тис. грн.

• впровадження моделі та оцінка кредитного ризику з урахуванням специфіки КІФ

за домовленістю, в залежності від обсягу робіт

• допомога в проведенні загальних зборів акціонерів КІФ

за домовленістю

• розробка стратегій та схем використання КІФ

за домовленістю

• Надання в оренду конференц-залу **

** місткість до 30 осіб, є кімната для переговорів та окремий зал для кофе-брейк

за домовленістю

Продаж готового корпоративного інвестиційного фонду

від 27 тис. у.о.

Управління активами недержавних пенсійних фондів

Ми притримуємося індивідуального підходу в побудові інвестиційних стратегій НПФ, з урахуванням принципів диверсифікації, збереження та примноження вкладених коштів в рамках українського законодавства.

Для кожного НПФ фахівці Компанії готові:

• Розробити інвестиційну стратегію з максимальним урахуванням інтересів вкладників, зокрема:
• Портфель змішаних активів;
• Портфель облігацій;
• Валютна стратегія
• Провадити повну й вчасну звітність перед державними органами, Радою та адміністратором НПФ з питань управління активами НПФ
• Надавати консультаційні послуги з управління активами НПФ

від 3% річних від чистої вартості активів

Управління активами страхових компаній

Послуга з управління активами страхових компаній має на меті підвищення ефективності інвестиційної діяльності та удосконалення систем ризик-менеджменту при управлінні резервами страхових компаній. Ми готові запропонувати нашим клієнтам персональний інвестиційний портфель, що буде відповідати побажанням та специфіці розміщення резервів.

Співпраця з ТОВ «КУА «ДМ КАПІТАЛ» дозволяє генерувати дохід, який перевищує стандартні ставки за депозитами та ОВДП до 5% річних.

На підставі договору про управління активами та обраною стратегією інвестиційної декларації ми надаємо послуги з:

• комплексного управління активами СК в рамках українського законодавства;

• управління часткою активів страхових резервів;

• консультаційної підтримки та постійного супроводу ризик-менеджменту.

від 1% річних від вартості активів

Послуги по створенню КІФ

Використання КІФ дає клієнтам такі можливості:

•Преференції в оподаткуванні (сплачується тільки податок на дивіденди в розмірі 9% для фізичних осіб та військовий збір 1,5%);

•Можливість кредитування юридичних осіб, в яких КІФ володіє 10% статутного капіталу;

•Можливість перерозподілу прибутку в рамках групи компаній;

•Захист активів від недружнього поглинання;

•Зручне адміністрування відносин між компаніями групи.

КІФ створюється в певній послідовності і швидкість створення залежить від багатьох факторів. У середньому процес створення КІФ триває від 4-х до 6-ти місяців.

Послуги по створенню корпоративних інвестиційних фондів включають:

1. Проведення зборів засновників та установчих зборів.

2. Підготовку та подання документів на узгодження проекту Статуту в НКЦПФР.

3. Підготовку документів та відкриття рахунків для оплати статутного капіталу.

4. Отримання міжнародного ідентифікаційного номера акцій КІФ.

5. Укладення договору з депозитарієм, відкриття емісійного рахунку, депонування глобального сертифіката та закрите розміщення акцій серед засновників КІФ.

6. Реєстрацію КІФ в ЄДРЮОФОПГФ.

7. Підготовку та подачу документів на реєстрацію звіту про результати закритого розміщення акцій з метою формування початкового статутного капіталу, регламенту КІФ, та внесення його в ЄДРІСІ.

8. Отримання зареєстрованого регламенту КІФ в НКЦПФР і свідоцтва про внесення фонду в ЄДРІСІ.

9. Підготовку документів та відкриття розрахункового рахунку КІФ в банку.

10. Підготовку документів на відкриття рахунку в цінних паперах в депозитарній установі.

11. Укладання договорів з депозитарною установою, аудитором, оцінювачем.

12. Підготовка та подача в НКЦПФР документів на реєстрацію випуску акцій КІФ з метою залучення коштів спільного інвестування та реєстрацію проспекту емісії акцій КІФ.

13. Депонування глобального сертифіката на випуск акцій з метою залучення коштів спільного інвестування.

В рамках даної послуги розробляються також всі внутрішні документи КІФ (Протоколи, Статути, Проспект, Регламент, і т.д.). Повний супровід пакетів документів на кожній стадії розгляду їх в НКЦПФР.

За домовленістю

Послуги по внесенню змін до статутних та внутрішніх документів ІСІ (проспект, регламент), додаткова емісія

У разі необхідності внесення змін до внутрішніх документів вашого ІСІ, наша Компанія надасть вам повний пакет послуг, який включає:

1. Підготовку і проведення зборів учасників, з дотриманням усіх процедурних питань.

2. Підготовку всіх необхідних документів для проведення зборів Наглядової ради.

3. Підготовку необхідних змін до проспекту емісії та регламенту ІСІ.

4. Проведення державної реєстрації змін статутних документів КІФ (в разі такої необхідності).

5. Підготовку та подачу пакету документів в НКЦПФР на реєстрацію змін до регламенту та проспекту емісії.

6. Повний супровід розгляду пакета документів в НКЦПФР.

За домовленістю

Продаж нерухомості через форвардні контракти

Ключовим критерієм вибору форвардного контракту як інструменту продажу майбутньої нерухомості є забезпечення максимальних гарантій покупцям. Інвесторові забезпечується виняткове і переважне право на придбання квартири за договором купівлі-продажу майнових прав, що дозволяє виключити ризики подвійних продажів, а також нівелювати ризики, пов'язані з іншим використанням відчуженої нерухомості (як, наприклад, це часто відбувається з цільовими облігаціями - паралельна іпотека на продану нерухомість).

Продаж нерухомості за допомогою форвардних контрактів через Венчурний фонд дає такі переваги для Забудовника:

• Даний механізм продажу нерухомості дозволяє вести будівництво на партнерських засадах, коли одна компанія володіє ділянкою, а на іншу оформлена вся документація. При продажу нерухомості через фонди фінансування будівництва (далі-ФФБ) і облігації такий процес неможливий юридично - все має бути оформлено на одну компанію-Забудовника.

• З форвардними контрактами Забудовнику набагато легше працювати з документальної точки зору: схема облігацій дуже трудомістка, вимагає залучення кваліфікованих і дорогих фахівців як у сфері цінних паперів, так і у сфері бухгалтерського обліку і оподаткування.

• При роботі з форвардними контрактами Забудовнику не потрібен управитель, як у ФФБ. Практично немає контролю за використанням коштів.

• Вартість продажу форвардного контракту формується на Біржі, що є підтвердженням «звичайної ціни», згідно Податкового Кодексу.

• Продавцем форвардних контрактів виступає Венчурний фонд, який акумулює прибуток і не є платником податку на прибуток, відповідно до Податкового Кодексу.

• Венчурний фонд може інвестувати накопичені фінансові кошти в будівельні об'єкти або давати процентну позику підприємствам Забудовника.

• Даний механізм продажу нерухомості в порівнянні з іншими механізмами продажів спрощує Забудовнику законну оптимізацію оподаткування, що дає можливість знизити вартість житла та збільшити заробіток Забудовника.

• Не продана нерухомість оформлюється на Венчурний Фонд.

Продаж нерухомості за допомогою форвардних контрактів через Венчурний фонд дає такі переваги для Покупця:

• Укладаючи форвардний контракт, покупець квартири в новобудові стає першим власником квартири з моменту внесення повної оплати за договором купівлі форвардного контракту і договору купівлі майнових прав на квартиру, що виключає ризики подвійних продажів.

• Право власності на квартиру оформлюється одразу на покупця. Нотаріальне посвідчення угод при первинному оформленні квартири на покупця при форвардних контрактах не обов'язково.

• Уникнення ризиків, пов'язаних з різного роду махінаціями на ринку нерухомості.

Продаж квартир в новобудові за допомогою форвардних контрактів:

А. Укладається договір купівлі форвардного контракту, в якому прописується право покупця купити у Забудовника квартиру за обумовленою ціною. Форвардний контракт реєструється на біржі.

Б. Укладається договір купівлі майнових прав на квартиру у Забудовника. За цим договором покупець виплачує обумовлену в форвардному контракті вартість квартири. Нотаріальне посвідчення такого договору не обов'язково. Державна реєстрація договору не вимагається.

від 3 тис. грн. за 1 контракт

Консультування з питань оподаткування КУА та ІСІ

Оподаткування у сфері спільного інвестування, зокрема особливості оподаткування інвестиційного прибутку, порядок справляння і адміністрування, визначення платників податку, їх прав та обов’язків тощо, регулюються Податковим кодексом України http://zakon4.rada.gov.ua/laws/main/2755-17та іншими нормативно-правовими документами.

Варто зазначити, що поки кошти інвесторів перебувають в інституті спільного інвестування (далі – «ІСІ»), нереалізований прибуток від таких коштів не оподатковується. Оподатковується інвестиційний прибуток та/або дохід, який вони одержують лише у разі:

• відчуження належних інвестору цінних паперів ІСІ третій особі;
• викупу цінних паперів компанією з управління активами, випущених ІСІ, або самою компанією з управління активами;
• отримання інвестиційного доходу у вигляді дивідендів без відчуження цінних паперів ІСІ, якщо це передбачено проспектом емісії цінних паперів ІСІ.

Інвестиційний прибуток розраховується як позитивна різниця між сумою продажу інвестиційних сертифікатів ПІФ або акцій КІФ і сумою витрат, фактично понесених на їх придбання. Витрати мають бути підтверджені документально (договорами купівлі-продажу відповідних цінних паперів та платіжними дорученнями).

Основні ставки оподаткування інвестиційного прибутку:

• Фізичні особи – 18% + військовий збір 1,5%
• Юридичні особи – 18%

У разі отримання інвестиційного доходу у вигляді дивідендів – оподатковується сума дивідендів, отримана інвестором.

Ставка оподаткування дивідендів для фізичних осіб – 9%+ військовий збір 1,5%

Крім того, відповідно до п.п. 170.2.8. п. 170.2 ст. 170 Податкового кодексу не підлягає оподаткуванню та не включається до загального річного оподатковуваного доходу дохід, отриманий платником податку протягом звітного податкового року від продажу цінних паперів ІСІ, якщо сума такого доходу не перевищує суму, що дорівнює розміру місячного прожиткового мінімуму, діючого для працездатної особи на 1 січня звітного податкового року, помноженого на 1,4 та округленого до найближчих 10 гривень.

Консультування з питань проведення фінансового моніторингу

Адреса веб-сайту Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку, де розміщується правова база, роз’яснення суб’єктам первинного фінансового моніторингу щодо заходів належної перевірки, рекомендації по виявленню фінансових операцій, що підлягають фінансовому моніторингу, методичні рекомендації щодо мінімізації ризиків та інша інформація з питань фінансового моніторингу: https://www.nssmc.gov.ua/finmontoring/

Фінансовий моніторинг здійснюється КУА відповідно до Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» https://zakon4.rada.gov.ua/laws/show/1702-18, Положення

про здійснення фінансового моніторингу професійними учасниками ринку цінних паперів https://zakon4.rada.gov.ua/laws/show/z0551-16, інших нормативно-правових актів.